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ELENCO DELLE PUBBLICAZIONI: (da IRIS Unicz: https://www.iris.unicz.it/)

Monografie:

  • “La responsabilità tributaria del consulente”, 2023, pp. X-211, Milano, Giuffrè editore. Pubblicata nella Collana scientifica “Diritto tributario contemporaneo”, diretta da G. Bizioli, S. Fiorentino, M. Logozzo, M. Nussi, M. Pierro, G. Ragucci, R. Schiavolin, V. Velluzzi.  ISBN: 9788828850465.
  • “La responsabilità del consulente nel Diritto tributario. Profili ricostruttivi”, 2019, pp. 11-295, Torino, Giappichelli editore, ISBN: 978-88-921-3168-2.
  • “Funzione degli studi di settore nell’accertamento tributario e profili critici della tutela del contribuente”, 2012, pp. 1-96, Roma, Aracne Editrice, ISBN: 978-88-548-5451-2.
  • “Imposizione fiscale e fallimento”. Torino, Giappichelli, 2011, pp. XII – 344. Collana scientifica “Studi di Diritto tributario”, diretta da G. Tabet e F. Tesauro, ISBN: 978-88-348-1937-1.
  • “Contributo allo studio delle dinamiche tributarie nel fallimento”, 2009, Roma, Aracne Editrice, pp. 1 – 329, ISBN: 978-88-548-2455-3.

Articoli, Saggi, Voci Enciclopediche, Commentari:  

  • “Associazioni sportive dilettantistiche: profili impositivi e responsabilità fiscale”, in AA.VV. (a cura di M. Mazzuca, P. Laghi), “Studi sulle responsabilità degli enti sportivi”, 2023, pp. 161-185, Edizioni Scientifiche Italiane, Napoli, ISBN: 9788849553871 (con Giuseppe Farcomeni).
  • “Commento art. 90 d.p.r. n. 602/1973”, in AA.VV. (a cura di C. Consolo, G. Glendi), “Commentario breve alle leggi del processo tributario”, Serie Breviaria Iuris, 2023, pp. 1511-1516, Cedam, Padova, ISBN: 9788813387662.
  • “La legittimazione processuale attiva nelle controversie tributarie in pendenza della liquidazione giudiziale (già fallimento)”, in AA.VV. (a cura di M.C. Fregni, A. Giovannini, M. Logozzo, M. Pierro, S. Sammartino, N. Sartori), “Studi in memoria di Francesco Tesauro”, 2023, Tomo IV, pp. 213-235, Wolters Kluwer Cedam, ISBN: 9788813382988.
  • “Considerazioni critiche sul concorso del consulente negli illeciti amministrativi da elusione fiscale”, in “Rivista telematica di Diritto tributario”, 18 luglio 2023, pp.1-13, ISSN: 2499-2569.
  • “Attuazione consensualistica del prelievo fiscale: profili di responsabilità del funzionario per danno erariale”, in “Teoria e Prassi del diritto”, 2023, n. 1, pp. 227-248, ISSN: 2974-623X (con Nicola Durante).
  • “The Role of Taxation in Public Health Financing and Health Management Due to COVID-19’s Emergence”, in AA.VV. (a cura di): Ubaldo Comite, Handbook of Research on Complexities, Management, and Governance in Healthcare, 2023, p. 127-146, Hershey PA USA:IGI Global, ISBN: 9781668460443 (con Claudia Fava).
  • “La prova della deducibilità fiscale dei costi d’impresa nel processo tributario”, in “Rivista di Diritto Finanziario e Scienza delle Finanze”, 2022, n. 2, I, pp. 193-208, ISSN: 0035-6131.
  • “Transazione fiscale e ‘cram down’ del giudice fallimentare: considerazioni critiche”, in “Il diritto fallimentare e delle società commerciali”, 2022, n. 2, II, pp.428-452, ISSN: 2704-8055.
  • “Il principio costituzionale italiano di capacità contributiva con particolare riferimento alla tassazione ambientale”, in AA.VV. (a cura di Oswaldo Othon de Pontes Saraiva Filho, Julio Homem de Siqueira, Américo Bedê Júnior, Daury César Fabriz, Junio Graciano Homem de Siqueira, Ricarlos Almagro Vitoriano Cunha), “Limitacoes materiais ao poder de tributar”, 2022, pp. 113-129, Belo Horizonte, Forum (Colecao Forum Principios Constitucionais Tributarios – Tomo III), ISBN: 978-65-5518-314-6.
  • “Transazione fiscale e ‘cram down’ del giudice fallimentare:”, in “Diritto della crisi”, 2022, 29 settembre 2022, pp.1-25, ISSN: 2785-0889.
  • “Imposta patrimoniale e imposizione sui redditi fondiari: profili critici e possibile razionalizzazione”, in “Rivista di Diritto Finanziario e Scienza delle Finanze”, 2021, n. 2, I, pp. 227-246, ISSN: 0035-6131.
  • “Sulla fiscalità differita per riporto delle perdite tra verità ‘legale’ e verità ‘convenzionale’ del bilancio di esercizio”, in “Il diritto fallimentare e delle società commerciali”, 2021, n. 3-4, II, pp.843-862, ISSN: 2704-8055.
  • “Gli accordi nella riscossione dei tributi”, in “Diritto e pratica tributaria”, 2021, n. 1, I, pp. 145-170, ISSN: 0012-3447.
  • “Il trattamento fiscale dei proventi da sfruttamento dei diritti d’immagine degli sportivi professionisti”, in AA.VV. (a cura di V. Donato e M. Mazzuca), “Contributi di diritto sportivo”, 2021, pp. 115-130, Napoli, Edizioni scientifiche italiane, ISBN: 978-88-495-4499-2.
  • “Sulla confisca ‘allargata’ (o ‘per sproporzione’) nei reati fiscali”, in “Rivista di Diritto Finanziario e Scienza delle Finanze”, 2020, n. 2, I, pp. 191-223, ISSN: 0035-6131.
  • “Gli accordi nella riscossione dei tributi”, in AA.VV. (a cura di A. Guidara), “Accordi e azione amministrativa nel diritto tributario”, 2020, pp. 137-159, Pisa, Pacini Editore, ISBN: 978-88-3379-155-5.
  • “La legittimazione attiva a stare in giudizio nelle liti di rimborso Iva in pendenza della liquidazione giudiziale (già fallimento)”, in “Rivista telematica di Diritto tributario”, 17 gennaio 2020, pp.1-6, ISSN: 2499-2569.
  • “Il diritto ad una buona amministrazione nella riscossione transnazionale dei crediti tributari”, in AA.VV. (a cura di M. Pierro), “Il diritto ad una buona amministrazione nei procedimenti tributari”, 2019, pp. 333-354, Milano, Giuffrè, ISBN: 9788828818212.
  • “La responsabilità del consulente per concorso nei reati fiscali”, in “Rivista di Diritto Finanziario e Scienza delle Finanze”, 2019, n. 3, II, pp.102-125, ISSN: 0035-6131.
  • “Commento art. 147 (Detrazione d’imposta per oneri) d.P.R. 22 dicembre 1986, n. 917”, in (a cura di) A. A. Carrabba G. Perlingieri, Codice del Notaio. Annotato con la dottrina e la giurisprudenza. Catasto – Pubblicità immobiliare – Tributi. p. 1444-1448, 2019, NAPOLI, Edizioni Scientifiche Italiane, 2019, ISBN: 978-88-495-3690-4.
  • “Commento art. 148 (Enti di tipo associativo) d.P.R. 22 dicembre 1986, n. 917”, in (a cura di) A. A. Carrabba G. Perlingieri, Codice del Notaio. Annotato con la dottrina e la giurisprudenza. Catasto – Pubblicità immobiliare – Tributi. p. 1447-1454, 2019, NAPOLI, Edizioni Scientifiche Italiane, 2019, ISBN: 978-88-495-3690-4.
  • “Commento art. 149 (Perdita della qualifica di ente non commerciale) d.P.R. 22 dicembre 1986, n. 917”, in (a cura di): A. A. Carrabba G. Perlingieri, Codice del Notaio. Annotato con la dottrina e la giurisprudenza. Catasto – Pubblicità immobiliare – Tributi. p. 1454-1458, 2019, NAPOLI, Edizioni Scientifiche Italiane, 2019, ISBN: 978-88-495-3690-4.
  • “Commento art. 60-bis (Solidarietà nel pagamento dell’imposta) d.P.R. 26 ottobre 1972, n. 633”, in (a cura di) A. A. Carrabba G. Perlingieri, Codice del Notaio. Annotato con la dottrina e la giurisprudenza. Catasto – Pubblicità immobiliare – Tributi. p. 1278-1282, 2019, NAPOLI, Edizioni Scientifiche Italiane, 2019, ISBN: 978-88-495-3690-4.
  • “Fraintendimenti giurisprudenziali sull’azionabilità dei crediti per tributi e sanzioni nelle procedure concorsuali”, in “Rivista di Diritto tributario”, suppl. on-line, 15 luglio 2019, p. 1-5, ISSN: 2499-2569.
  • “Sulla rilevanza delle movimentazioni bancarie ai fini dell’accertamento tributario dei redditi non determinati in base alle scritture contabili”, in “Rivista trimestrale di Diritto tributario”, 2018, vol. 3-4, p. 803-813, ISSN: 2280-1332.
  • “Sulla legittimazione processuale nelle controversie tributarie instaurate a seguito del fallimento “per estensione” di socio di società di persone, in “Rivista di Diritto finanziario e Scienza delle finanze”, 2018, vol. 2, parte II, pp. 46-60, ISSN: 0035-6131.
  • “Il consulente fiscale risponde a titolo di concorso “aggravato” nel reato di indebita compensazione quando sia l’ideatore di un “modello di evasione fiscale”, in “G.T. – Rivista di Giurisprudenza Tributaria”, 2018, n. 6, pp. 510 – 516, ISSN 1591-3961.
  • “Processo tributario e crisi d’impresa”, in Massimo Basilavecchia, “Funzione impositiva e forme di tutela. Lezioni sul processo tributario”, Terza edizione, 2018, p. 409-429, TORINO. G. Giappichelli Editore, ISBN: 978-88-921-1768-6.
  • “The Involvement of the Taxpayer in the Public Administration Decision”, In AA.VV. (a cura di U. Comite) “Public Management and Administration”, 2018, p. 127-136, Londra: INTECHOPEN, ISBN: 978-1-78923-639-2.
  • “Fiscalità ambientale e principi europei: spunti critici”, in “Revista de estudios Juridìcos”, Segunda Epoca, n. 17-2017, pp. 1 – 16, ISSN 2340-5066; rej.ujaen.es
  • “Brevi riflessioni sulla conciliazione giudiziale riformata nel processo tributario”, in “Innovazione e Diritto”, 2016, n. 6, pp. 133 – 141, ISSN 1825-9871.
  • “La questione dell’Iva nelle procedure concorsuali tra norme interne e diritto europeo”, in “Giurisprudenza delle imposte”, 2016, n. 4, “www.giurisprudenzadimposte.it”, ISSN 1826-2430.
  • “L’insinuazione dei crediti tributari erariali al passivo fallimentare. Commento all’art. 87 DPR. 29/09/1973, n. 602”, in AA.VV. (a cura di F. Tesauro), “Codice commentato del processo tributario. I CODICI IPERTESTUALI”, Ed. II, 2016, pp. 1396-1409, Milano, Utet giuridica, ISBN: 978-88-5981478-8;
  • “Contestazione dei crediti tributari erariali e ammissione al passivo fallimentare. Commento all’art. 88 DPR. 29/09/1973, n. 602”, in AA.VV. (a cura di F. Tesauro), “Codice commentato del processo tributario. I CODICI IPERTESTUALI”, Ed. II, 2016, pp. 1410-1417, Milano, Utet giuridica, ISBN: 978-88-5981478-8;
  • “La responsabilità tributaria del curatore fallimentare e del liquidatore”, in AA.VV. (a cura di A. Giovannini, E. Marzaduri, A. Martino), “Trattato di Diritto e processo sanzionatorio tributario”, Tomo II, Milano, Giuffrè, 2016, pp. 1547 – 1576, ISBN: 9788814192784.
  • Voce “compensazione tributaria”, in AA.V.V. (a cura di R. Sacco, con la collaborazione di E. Rook Basile), “Digesto delle discipline privatistiche”, sez. civile, aggiornamento, Torino, UTET giuridica, 2016, pp. 27 – 41, ISBN: 978-88598-14931.
  • “In tema di rettifica fiscale dei prezzi nei rapporti nazionali infragruppo”, in “Rivista di Diritto finanziario e Scienza delle finanze”, 2015, n. 4, pp. 103-114, ISSN: 0035-6131.
  • “In tema di cessione del credito Iva futuro”, in “Rassegna tributaria”, 2015, n. 6, pp. 1512-1518, ISSN: 1590-749X.
  • Voce “compensazione tributaria”, in AA.V.V. (a cura di Bellomo, Cian, Ferri jr., Santosuosso, Tesauro), “Digesto delle discipline privatistiche”, sez. commerciale, aggiornamento, Torino, UTET giuridica, 2015, pp. 99-113, ISBN: 788859813132.
  • “Spunti problematici sulla confisca per equivalente (o di valore) nei reati fiscali”, in “Rivista trimestrale di Diritto tributario”, 2015, n. 2, pp. 395 – 419, ISSN: 2280-1332.
  • “Questioni in tema di ammissione dei crediti tributari al passivo fallimentare”, in “Rassegna tributaria”, 2015, n 4, pp. 805-827, ISSN: 1590-749X.
  • “Le modifiche sulla tassazione degli immobili dei soggetti sottoposti a sequestro e confisca (art. 32)”, in AA.VV. (a cura di S. Muleo), “Commento al decreto sulle semplificazioni (D. Lgs. n. 175 del 2014)”, Torino, Giappichelli, 2015, pp. 166 – 176, ISBN: 978-88-348-5939-1.
  • “L’intangibilità del credito Iva nel concordato preventivo: la criticabile decisione della Corte costituzionale e l’opportunità del rinvio della questione alla Corte di Giustizia”, in “Rivista di diritto finanziario e scienza delle finanze”, 2014, n. 4, II, pp. 85 – 101, ISSN: 0035-6131.
  • “La compensazione delle spese di giudizio nel processo tributario alla luce della legge delega per la riforma del sistema fiscale n. 23/2014”, in “Le Corti calabresi”, 2014, vol. 3, pp. 37-48, ISSN: 1824-498X.
  • “In tema di estensione retroattiva del privilegio ai crediti per tributi diretti e sanzioni”, in “Rassegna tributaria”, 2014, n. 3, pp. 585 – 593, ISSN: 1590-749X.
  • “Il regime delle dichiarazioni e gli altri adempimenti fiscali”, in AA.VV. (a cura di F. Paparella), “Il regime fiscale delle crisi d’impresa e delle procedure concorsuali”, Padova, 2013, pp. 281-301, ISBN: 88-14-18655-3.
  • “Tributi ambientali e principi comunitari in materia fiscale”, in AA.VV. (a cura di Kevin A., Iaquinta P.), “Il sistema ambiente, tra etica, diritto ed economia”, Padova, 2013, pp. 283-298, ISBN: 978-88-13-32900-6.
  • “Dubbi di legittimità costituzionale sulla disciplina dei compensi dei concessionari della riscossione”, in “Le Corti Calabresi”, 2013, n. 1, pp. 49-56, ISSN: 1824-498X.
  • “La doble imposiciòn. Problemàtica actual. De Carlo Marìa Lòpez Espadafor”, Recensione, in “Cronìca Tributaria”, 2012, vol. 145, pp. 275 – 277, ISSN: 0210-2919.
  • “Controversie tributarie e posizione processuale del fallito nell’ordinamento italiano”, in “Revista de Estudios Jurìdicos”, 2012, vol. 12 (segunda epoca), pp. 295 – 318, ISSN: 1576-124X.
  • “L’insinuazione dell’Amministrazione finanziaria al passivo del fallimento nell’intricato connubio fra norme tributarie e norme fallimentari”, in “Giusprudenza delle imposte”, (www.giurisprudenzaimposte.it), 2012, N. 5, ISSN 1826-2430.
  • “Prime note in tema di insinuazione dei crediti tributari al passivo fallimentare”, in “Le Corti calabresi”, 2012, vol. 2, pp. 595-605, ISSN: 1824-498X.
  • “Processo tributario e diritto di difesa del fallito”, in “Le Corti calabresi”, 2012, vol. 2, pp. 401-421, ISSN: 1824-498X.
  • “Rilievi critici sull’orientamento della Cassazione a Sezioni Unite in tema di insinuazione dei crediti tributari al passivo fallimentare”, in “Rivista trimestrale di Diritto tributario”, 2012, vol. 3, pp 748-762, ISSN: 2280-1332.
  • “L’obiezione e la disobbedienza fiscali tra morale e diritto”. In: AA.VV. (a cura di P. B. Helzel, A. J. Katolo) “Autorità e crisi dei poteri”, 2012, p. 227-236, PADOVA:CEDAM, ISBN: 978-88-13-31477-4.
  • “La transazione fiscale nel labirinto delle norme e dei principi”, in AA.VV. (a cura di M. Basilavecchia, S. Cannizzaro, A. Carinci) “La riscossione dei tributi”, Quaderni della Rivista di Diritto tributario, Milano, Giuffrè, 2011, pp. 327 – 348, ISBN: 88-14-17218-8.
  • “Soggettività tributaria e sostituzione a titolo d’acconto nel concordato preventivo”, in “Giurisprudenza delle imposte” (www.giurisprudenzaimposte.it), 2011, n. 6, ISSN: 1826-2430.
  • “La disciplina fiscale della mediazione civile”, in “Le Corti calabresi”, 2011, n. 3, pp. 735 – 739, ISSN: 1824-498X.
  • “L’inadeguato coordinamento normativo tra le prerogative erariali e le finalità del fallimento: le criticità in tema di riscossione dei crediti tributari e delle relative sanzioni”, in “Dialoghi tributari”, 2010, n. 5, pp. 574 – 576, ISSN: 1974-1286.
  • “ ‘Favor’ legislativo per la soluzione della crisi d’impresa che precede il fallimento”, in “Corriere tributario”, 2010, n. 33, pp. 2700 – 2704, ISSN: 1590-8100.
  • “Dubbi di legittimità costituzionale sulla disciplina dei compensi dei concessionari della riscossione” (nota a Cassazione, sez. I civ., 1 marzo 2010, n. 4861), in “G.T. – Rivista di giurisprudenza tributaria”, 2010, n. 9, pp. 793 – 797, ISSN: 1591-3961.
  • “La cessione dei crediti d’imposta dei fallimenti”, in “Giustizia tributaria”, 2010, n. 1, pp. 70 – 73, ISSN: 1590-5381.
  • “Sindacabilità delle scelte imprenditoriali sulle modalità di pagamento”, in “Corriere tributario”, 2010, n. 24, pp. 1920 – 1925, ISSN: 1590-8100.
  • “Non applicabilità di sanzioni all’omesso versamento di ritenute alla fonte per titolo anteriore all’inizio delle procedure concorsuali”, in “Giustizia tributaria”, 2009, n. 3, pp. 382 – 384, ISSN: 1590-5381.
  • “Il sistema impositivo delle Regioni nella legge delega sul ‘federalismo fiscale’”, in AA.VV. (a cura di A. Cerri, G. Galeotti, P. Stancati), “Federalismo fiscale tra diritto ed economia”, in Nova Juris Interpretatio in hodierna gentium communione, Quaderno monografico, 2009, Roma, Aracne editrice, pp. 215 – 226, ISBN: 978-88-548-2782-0.
  • “La problematica ammissione al passivo fallimentare del credito Iva”, in “Corriere tributario”, 2009, n. 19, pp. 1550 – 1554, ISSN: 1590-8100.
  • “La problematica appartenenza dell’Iva all’ambito di applicazione della transazione fiscale nelle procedure concorsuali”, in “Rivista di diritto tributario”, 2008, n. 10, pp. 847 – 866, ISSN: 1121-4074.
  • “<<Non automatismo>> degli studi di settore e circolare n. 5/E del 2008”, in “Dialoghi Tributari”, Forum, 2008, n. 4, 84 – 85, ISSN: 1974-1286.
  • “L’accertamento senza prova effettuato mediante gli studi di settore”, in “Giustizia tributaria”, 2008, n. 1, pp. 56 – 63, ISSN: 1590-5381.
  • “Il rimborso in caso di traslazione dell’IVA sul consumatore finale”, in “Corriere tributario”, 2008, n. 13, pp. 1074 – 1077, ISSN: 1590-8100.
  • “Brevi osservazioni sulla compensazione tributaria in sede fallimentare”, in “Bollettino tributario d’informazioni”, 2007, n. 23, pp. 1849 – 1856, ISSN: 0006-6893.
  • “L’efficacia dei pareri del Comitato consultivo per l’applicazione delle norme antielusive”, in “Diritto e pratica tributaria”, 2007, n. 5, I, pp. 831 – 876, ISSN: 0012-3447.
  • “I riflessi dell’art. 21 – octies della L. n. 241/1990 sulla motivazione dei provvedimenti di accertamento tributario”, in “Bollettino tributario d’informazioni”, 2005, n. 21, pp. 1621 – 1629, ISSN: 0006-6893.
  • “Riforma della legge sul procedimento amministrativo e ricadute sull’azione impositiva”, in “Tributimpresa”, 2005, n. 6, pp. 51 – 55.
  • “In tema di restituzione del sovrapprezzo azionario quale mascherata distribuzione di utili ai soci e di elusione fiscale, in “Giurisprudenza italiana”, 2005, n. 10, pp. 1983 – 1986, ISSN: 1125-3029.
  • “Novità in tema di studi di settore”, in “Tributimpresa”, 2005, n. 2, pp. 37 – 44.
  • “Gli studi di settore nell’ordinamento tributario: riflessioni sulla tutela del contribuente”, in “Rivista della Scuola Superiore dell’Economia e delle Finanze”, 2004, vol. 4, pp. 151-173.
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